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Como ter um bom planejamento orçamentário em tempos de inflação

Desenvolver um planejamento orçamentário é fundamental para o bem dos negócios. Essa é uma tarefa que todo executivo exige de sua equipe. Contudo, realizar essa atividade em meio a momentos de inflação é um desafio.  

Até o momento dessa publicação, a previsão do mercado financeiro para este ano é uma projeção da inflação de 8.69, com uma piora do PIB. Esse número está acima da meta que deve ser perseguida pelo Banco Central (BC).  

Tais previsões e elevações da inflação, que ocorrem ao longo do ano, fazem com que executivos e profissionais tenham certa insegurança ao criar o planejamento orçamentário.  

Portanto, neste artigo, vamos abordar como você pode planejar o orçamento da sua empresa em meio a tempos voláteis com a inflação. Afinal, as coisas podem mudar a qualquer momento, e é necessário criar uma base sólida para resistir às movimentações no mercado. Acompanhe!  

O que é planejamento orçamentário?

Primeiramente, é fundamental que você entenda o que é o planejamento orçamentário. Então, essa é uma tarefa que basicamente organiza as despesas, custos, receitas e investimentos que a empresa fará, geralmente, no período de um ano.  

Desse modo, os profissionais contábeis e administrativos das empresas se reúnem para planejar as entradas dos valores e como serão gastas. Obviamente, esse plano ocorre a partir de estratégias e objetivos elencados pelos executivos e equipe.  

Por que devo realizar o planejamento orçamentário? 

Sabendo da funcionalidade do planejamento orçamentário, o motivo de fazê-lo é óbvio. Além de proporcionar previsão de gastos ao longo do ano, os executivos também recebem vantagens, como:  

  • Acompanhar centro de custo;  
  • Analisar unidade de negócios;  
  • Avaliar se os gastos então dentro da previsão;  
  • Recalcular estratégias com segurança;  
  • Prever impactos inesperados no fluxo de caixa;  
  • Ajustar o planejamento ao longo do período.  

Analisando por essa ótica, enxerga-se como o planejamento orçamentário é importante para a empresa inteira. Além disso, os executivos e profissionais se preparam para diferentes situações e minimizam os riscos e surpresas negativas nas finanças.  

A gestão assertiva também é um foco secundário no planejamento orçamentário, já que essa tarefa impacta na cultura organizacional e maneira como os colaboradores são liderados.  

Agora, quando trazemos o planejamento orçamentário para 2021, ele promove benefícios ainda mais completos, pois a inflação tem levado insegurança aos negócios.   

Assim, essa estratégia proporciona maior controle sobre as contas, previsão de quedas no mercado e uma melhora na segurança em relação à tomada de decisão.  

Por que dessa instabilidade na inflação? 

Conforme matéria publicada no Uol, sobre como evitar riscos em momento de inflação, essa instabilidade e subida na inflamação ocorre por dois motivos:  

Dólar alto  

Segundo especialistas em economia, a inflação começou a ser criada pelo dólar, mas por quê? A moeda americana passou a ser mais valorizada no Brasil, ou seja, ficou mais cara perante o Real. Assim, os produtos importados ou matéria-prima estrangeira passaram a ficar mais caros.  

Gargalos na indústria  

Acompanhando essa dificuldade na importação de matéria-prima estrangeira por conta do dólar, a indústria sente o efeito negativo em seu planejamento, sendo aumentado pela instabilidade da pandemia.  

Além disso, a retomada do consumo de maneira mais veloz que a capacidade de repor estoque também acaba impactando em gargalos na indústria.  

Entenda a estrutura do planejamento 

Antes de tudo, mesmo com a inflação controlada, é necessário criar uma estrutura de planejamento orçamentário, que consistente em uma série de etapas de permitem um plano de orçamento assertivo e eficiente. E essa estrutura envolve:  

Estabelecer níveis do planejamento  

Estabelece-se, então, três níveis. No primeiro, você avalia a empresa como um todo a longo prazo: despesas, receitas, demonstração de resultado e projeções.  

No segundo nível, que chamamos de tático, o profissional vai analisar cada setor da empresa individualmente: custos, investimentos, objetivos e prazo.  

Por último, no terceiro nível operacional, analisa-se o prazo imediato, ou seja, o que você pode fazer a partir de agora para controlar o seu orçamento. Isso inclui observar planejamentos anteriores. Portanto, nesta fase, o profissional vai avaliar a rotina diária da empresa.  

Definir orçamento por setor  

Sempre tenha em mente que cada setor deverá ser avaliado de uma maneira diferente. Dessa maneira, não haverá erros.  

E, para haver o planejamento bem feito, é necessário envolver o setor contábil e financeiro, para avaliar as demais áreas da empresa. Os gerentes desses setores vão trazer informações fundamentais para a tomada de decisão.  

Separe receitas e despesas  

Por fim, mas igualmente importante, haverá a separação das receitas e despesas com muita clareza em cada etapa do processo. Isso porque o propósito é saber o quanto você tem disponível, pretende ter e gastar/investir.  

A partir disso, os executivos terão uma previsão de receita e despesas da empresa inteira, de maneira objetiva e bem estabelecida. Assim, você diminui riscos e surpresas.  

Tipos de planejamento orçamentário

Estático: neste, o orçamento finalizado não muda ao longo do ano, independentemente dos resultados. É mais fácil de acompanhar e incentiva o monitoramento. Contudo, pode engessar as ações.   

Flexível: aqui, já uma margem para ajustes. Ele acompanha variações e tem foco no objetivo proposto inicialmente. Entretanto, demanda mais esforço da equipe e necessita de análise de indicadores.   

Contínuo: conhecido como rolling forecast, esse orçamento pode ser revisado com frequência mensal. Assim, seu budget é atualizado constantemente e auxilia na entrega mais ágil das revisões porque é realizado repetidamente. Mas, ele exige mais tempo e esforço.   

Ajustado: nele, é comum os ajustes de tempos em tempos. A vantagem é que possibilita que o orçamento seja adequado à realidade. A desvantagem é o tempo atribuído nessa tarefa.   

Matricial: também entendido como Gestão Matricial de Despesas, esse tipo você realiza numa matriz, cruzando dados de despesas, receitas e investimentos com a utilização pelo centro de custo e unidade. Ele recebe colaboração dos gestores que auxiliam no desenvolvimento dos objetivos.   

Base zero: este orçamento requer análise e planejamento de tudo anualmente individual, sem referências anteriores, ou seja, do zero. Assim, leva mais esforço, tempo e envolvimento dos gestores. Ele preserva só o essencial ao objetivo estabelecido, porém exige maior treinamento e elaboração.  

Como realizar um bom planejamento orçamentário em meio à inflação?

Agora, que você já sabe a base do planejamento orçamentário comum, veja algumas ideias para elevar isso ao nível atual, com a alta da inflação. Acompanhe!  

Crie uma cultura organizacional 

A cultura organizacional é importantíssima para conduzir planejamentos e projetos em meio à inflação. Isso porque os processos internos, bem estruturados, guia a empresa e os representantes dela a seguirem boas práticas.   

Assim, ao desenvolver o planejamento orçamentário nesse momento, com uma cultura bem estruturada, o processo é menos preocupante, burocrático e com maior controle dos recursos.  

Além disso, cada colaborador vai entender com clareza a importância do orçamento em momentos de crise. Desse modo, diminui-se os riscos de erros, colapsos e descompasso entre o orçamento previsto e o efetivo.  

Estimule a prevenção 

Mesmo em momentos mais estáveis, a prevenção precisa ser pautada dentro das empresas, principalmente agora com a inflação elevada. Assim, o planejamento orçamentário é realizado com intuito de resguardar os negócios e bem-estar financeiro.  

Mas, o que seria a prevenção? Pois bem, o capital de giro é agente principal, para que não ocorram despesas inesperadas. Além disso, tem que haver uma provisão para devedores duvidosos e a criação de reservas para contingência.  

Automatize o monitoramento 

Após estruturar o planejamento orçamentário, é fundamental investir em monitoramento. Hoje, com a automação e aceleração digital, é quase que impossível acompanhar os processos sem uso da tecnologia, principalmente para obter assertividade total.  

Além disso, o monitoramento é uma fase que ocupa muito tempo e disposição dos profissionais. Contudo, a partir da automatização dessa tarefa, o controle sobre os gastos, investimentos e receita ocorre em tempo real.  

Para isso, a empresa também pode obter auxílio de sistemas de gestão empresarial, que registram as informações, integra os dados com outros setores e ainda armazenam em nuvem.   

Um ótimo exemplo disso é o ERP, que controle fluxo de caixa, estoque, realiza projeções e ainda proporciona outras funcionalidades igualmente importantes. Assim, os profissionais não lidam tanto com burocracias e conseguem ser mais estratégicos.  

Conclusão 

O planejamento orçamentário é importante em momentos normais, em tempos de crise acaba sendo um agente transformador para os negócios, que faz com que as empresas mantenham controle sobre as contas e escape de problemas com a inflação.  

Por isso, você precisa se preparar levando em consideração a inflação instável, para que não surjam interferências ao longo do processo de planejamento orçamentário. Utilize nossas sugestões e informações e obtenha êxito nessa tarefa. 

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