Gestão de compras automatizada: o que você precisa saber
A migração de dados de ERP é um dos aspectos mais importantes ao fazer a troca do sistema de gestão [...]
Promover uma gestão eficiente dos recursos financeiros é um passo importante para todo negócio que queira sobreviver e ter sucesso no mercado atual. Dito isso, o relatório de fluxo de caixa se destaca como uma ferramenta indispensável ao processo. Afinal, mais que fornecer uma visão detalhada das entradas e saídas, essa análise permite acompanhar de […]
Promover uma gestão eficiente dos recursos financeiros é um passo importante para todo negócio que queira sobreviver e ter sucesso no mercado atual. Dito isso, o relatório de fluxo de caixa se destaca como uma ferramenta indispensável ao processo.
Afinal, mais que fornecer uma visão detalhada das entradas e saídas, essa análise permite acompanhar de perto o desempenho monetário, embasando decisões estratégicas.
Essa abordagem garante mais assertividade e segurança para promover a sustentabilidade organizacional, planejar investimentos, financiar operações, determinar a capacidade de gerar caixa, cumprir obrigações e orientar uma série de outras ações em prol do crescimento da empresa.
Quer mais detalhes sobre o que é possível analisar a partir do relatório de fluxo de caixa e como fazer essa análise de forma estratégica? Neste artigo, vamos compartilhar os principais detalhes que você precisa saber sobre o assunto! Confira.
O fluxo de caixa nada mais é do que um controle de todas as receitas e despesas de uma empresa em determinado período. Ele pode ser diário, mensal, trimestral ou anual, por exemplo, e todo gestor eventualmente terá que analisá-lo.
Afinal, é ele que confere clareza sobre como as movimentações financeiras do negócio refletem a sua estratégia e que permite tomar decisões mais assertivas e estratégicas no médio e longo prazo.
Basicamente, o relatório de fluxo de caixa possibilita acompanhar tudo o que ocorreu com as finanças em um período específico. Assim, você pode analisar diversos elementos relevantes, como:
Sabendo o que é relatório de fluxo de caixa e os insights que ele pode oferecer, você deve estar se perguntando como analisá-lo de forma estratégica. Conheça abaixo as melhores práticas para adotar na empresa.
O primeiro passo para analisar o relatório de fluxo de caixa de forma eficiente e estratégica é contar com uma boa ferramenta de gestão. Só assim você terá o controle e o acesso em tempo real que precisa de todas as informações.
Para isso, a solução mais indicada é um sistema ERP, que automatiza a coleta, processamento e análise dos dados, tornando-as mais simples, rápidas e confiáveis.
Contudo, independente da ferramenta utilizada, existem algumas etapas necessárias para analisar a saúde financeira da empresa. Acompanhe abaixo e obtenha uma série de insights estratégicos para a sua gestão:
Para começar a analisar o relatório de fluxo de caixa, primeiro é fundamental saber exatamente quanto a empresa tem de dinheiro disponível.
Ao conferir o saldo inicial, basta especificar o período no qual irá realizar a análise. Pode ser um mês, um trimestre ou um ano, por exemplo. Esse prazo será a base de comparação para as suas análises.
Ciente sobre o saldo inicial, outra etapa importante é listar todas as despesas e receitas atuais da organização.
Isso inclui todos os seus gastos (como aluguel, contas, investimentos em insumos, pagamento dos colaboradores, entre outros) e ganhos (como o dinheiro que entra a partir das vendas). Além de registrar todo valor que entra e sai, anote as respectivas datas.
No caso dos pagamentos, inclua também o vencimento. Assim, você garante que nenhuma obrigação financeira fique atrasada e consegue identificar quais serão as futuras movimentações no fluxo.
Após mapear as receitas e despesas, o próximo passo para analisar o relatório de fluxo de caixa é compará-lo com períodos anteriores.
Primeiro, verifique se o saldo de caixa está aumentando ou diminuindo ao longo do tempo. Uma queda significativa pode indicar problemas na saúde financeira da empresa. Já um aumento indica que o negócio está gerando caixa de forma eficiente.
Compare também a composição das receitas e despesas em diferentes períodos para identificar se há mudanças significativas. Por exemplo, se a empresa está vendendo menos um determinado produto, pode ser um sinal de alerta.
Ainda vale analisar o prazo médio dos pagamentos e recebimentos para saber a eficiência na gestão do capital de giro.
Ao comparar o fluxo de caixa com períodos anteriores, é possível identificar tendências, variações sazonais e avaliar o progresso ao longo do tempo, obtendo insights valiosos para ajustar a sua estratégia financeira.
Ao observar o relatório, é importante distinguir as atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
Comece analisando o fluxo operacional para entender a capacidade da empresa de gerar caixa a partir das atividades principais. Em seguida, examine o fluxo de caixa de investimento para avaliar os gastos em ativos de longo prazo e as estratégias de crescimento do negócio.
Então, faça a análise do fluxo de caixa de financiamento para entender como a empresa está financiando operações e investimentos. Ele ajuda a entender de onde vem e para onde vai o dinheiro da organização. Assim, você consegue identificar áreas de melhoria e oportunidades de otimização financeira.
Para garantir que a análise do relatório de fluxo de caixa seja atualizada e realista, certifique-se de anotar diariamente tudo o que entra e sai da empresa.
Está incluído aqui absolutamente toda movimentação financeira do negócio, seja as quantidades de vendas do dia, o valor de um parcelamento, uma dívida inesperada por conta da quebra de um equipamento, e assim por diante. Não deixe nada para trás.
Caso essas informações não sejam devidamente registradas, você não terá como saber a origem de certos valores. Isso prejudica toda a gestão, ainda mais se alguma quantia aparecer faltando ou sobrando.
Com base em todas as informações levantadas até aqui, você pode realizar projeções e previsões para o financeiro da empresa.
Confronte os dados históricos e as tendências observadas com os planos futuros do negócio e com as possíveis mudanças do mercado. Assim, crie estimativas de como o relatório de fluxo de caixa vai se comportar nos próximos meses ou anos.
Procure considerar diferentes cenários, como otimista, realista e pessimista. Dessa forma, é possível preparar a sua gestão para diversas possibilidades.
Antes de finalizar a análise estratégica do relatório de fluxo de caixa, tenha em mente que esse processo deve ser contínuo.
Isso significa que as informações precisam ser atualizadas de maneira frequente, acompanhando as mudanças nos fluxos de entradas e saídas. Desse modo, haverá garantia de que os controles fiquem alinhados com possíveis gastos inesperados e recebimentos não previstos.
Fique atento a cada detalhe em meio aos diversos itens que compõem as receitas e os custos do seu negócio, determinando se algo precisa ser modificado e se há novas estratégias a serem criadas.
Após analisar o relatório, você terá mais clareza sobre o momento certo para tomar decisões estratégicas e como embasá-las adequadamente.
Por exemplo, ao identificar gastos em excesso, é possível criar ações para gerar economias adicionais. Da mesma forma, se suas projeções apontam um cenário desafiador no futuro, faça reservas de recursos para emergências.
Seguindo essa lógica, se notar que as entradas estão se mantendo em um bom nível, há a possibilidade de planejar investimentos em melhorias para potencializar ainda mais esses ganhos.
Esses são apenas alguns exemplos de decisões que podem ser tomadas a partir das análises sobre o relatório de fluxo de caixa. Independentemente da situação, o ideal é saber como interpretar cada informação e o momento certo para gerar ações a partir delas.
Ciente sobre como fazer as análises dos dados do seu relatório de fluxo de caixa, saiba que existem duas formas principais de aplicá-las: o modelo vertical e horizontal. Veja como os dois tipos se caracterizam e os meios de operacionalizá-los:
A análise vertical do relatório de fluxo de caixa avalia as receitas e despesas em um único período, expressando cada item como um percentual do total.
Ela serve para entender a representatividade de cada setor ou unidade da empresa. Assim, é útil para analisar a estrutura financeira e a contribuição das diferentes áreas para o resultado geral do negócio.
Para aplicá-la, basta calcular o que cada item do fluxo representa em relação ao total das entradas ou saídas. Isso é feito dividindo o valor de cada elemento pelo total de receitas ou despesas e multiplicando por 100 para obter o percentual.
Use os percentuais calculados para avaliar a composição do fluxo de caixa. Isso permite identificar quais áreas estão consumindo mais recursos ou gerando mais receita.
Já a análise horizontal compara os resultados financeiros ao longo de diferentes períodos, identificando momentos de crescimento, retração, além de problemas ou oportunidades.
Para utilizá-la, basta escolher os períodos que deseja comparar e calcular a diferença dos valores monetários entre eles. Ao dividir o resultado pelo valor do período anterior e multiplicar por 100, você terá a variação percentual.
Essa análise ajuda a avaliar o desempenho da empresa ao longo do tempo, destacando as tendências de aumento ou diminuição nas receitas, ou despesas.
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